Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Многие семьи решают жилищную проблему путем приобретения недвижимости в кредит. Начиная с 2009 года, объем банковского кредитования в этом секторе растет. Ежемесячно предоставляются 300-400 тыс. займов в среднем.

Немногие знают, что вправе получить два имущественных вычета при покупке недвижимости в ипотеку. Обусловлено это делением взноса на две части: платеж по основной задолженности и платеж по банковским процентам, который является платой за кредит. Зачастую она выше стоимости самого жилья. Для финансовой поддержки граждан, государство предусмотрело особый налоговый вычет по процентам при покупке квартиры в ипотеку. Его получение регулируется п. 4 ст. 220 НК РФ.

Когда оформляют вычет за приобретение квартиры в кредит

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Такой тип компенсации доступен только тем, кто купил недвижимость в рамках ипотечного кредитования или получал целевую ссуду. Как и любой другой, возврат за уплаченные проценты осуществляется на определенных условиях и имеет особенности:

  1. Претендовать на вычет может как гражданин страны, так и иностранное лицо. Главное требование – официальное трудоустройство и выплата 13 процентов от дохода.
  2. Предельный объем денежных средств, которые можно получить – 390000 руб. Рассчитывается исходя из максимального размера снижения налогооблагаемой базы – 3 млн.
  3. Если кредит оформлен до 2014 года, то возврат начисляют со всей суммы процентов, даже при условии регистрации права собственности после. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 07.04.2014 No 03-04-05/15495.
  4. Объем возмещения не больше удержанного НДФЛ.
  5. Прежде чем писать заявление на вычет по ипотечным процентам, подается запрос на компенсацию от стоимости жилплощади. Оформить их можно одновременно, если позволяет доход.
  6. Остаток переносится на будущие периоды. Например, гражданин претендует на вычет с процентов 150000 руб. Но за прошедший год было удержано 100000 руб. и вернуть больше этой суммы в текущем году он не сможет. Остаток в 50000 переносится.
  7. Право компенсировать переплату возникает только после получения акта приема-передачи жилплощади.

ВАЖНО! Срока давности на предоставление таких компенсаций нет. Получать можно и через 5, и через 20 лет после приобретения недвижимости. Однако при возврате налога с процентов по ипотеке учитывается 13% налог только за 3 предшествующих года.

Особенность военной ипотеки

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57
Москва, Московская область

Такой вид кредита предоставляется только военнослужащему, вступившему в военную накопительно-ипотечную программу. Участнику открывается индивидуальный счет, на который от государства ежемесячно перечисляется фиксированная денежная сумма. Через три года накопленные средства можно использовать в качестве первоначального взноса по жилищному кредиту, дальнейшие взносы производит Министерство обороны.

Если вся сумма за квартиру выплачивается из бюджетных средств, то никаких вычетов не оформить. Но если военный добавил личные сбережения, то с этой суммы он вправе получить возврат налога как за жилье, так и за выплаченные проценты на стандартных условиях.

Вычет при перекредитовании

В случае замены одного кредита на другой, никаких существенных изменений не происходит: гражданин также продолжает выплачивать проценты. Получение компенсации в такой ситуации установлено п.п.4 п.1 ст. 220 НК РФ. При расчете возврата по ипотеке учитываются все заплаченные проценты независимо от того, по какому договору они начислялись. Главное условие получения налогового вычета: в новом соглашении указывается, что назначение целевого займа — рефинансирование прошлого.

Как получить процентный возврат

Порядок получения вычета НДФЛ стандартный: гражданин собирает все необходимые документы и сдает их в налоговый орган. Способы предоставления следующие:

  • лично, передаются инспектору, который проверяет полноту и правильность заполнения бумаг;
  • заказным письмом с описью вложений;
  • через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ведомства или портал «Госуслуги», декларация 3-НДФЛ заполняется в кабинете, остальные сведения отправляют сканкопиями.

Два последних способа передачи документов на налоговый вычет по ипотеке не требуют дополнительных походов в налоговую службу.

Через ИФНС

Возмещение НДФЛ через ведомство предполагает выплату единовременной компенсации за предыдущие налоговые периоды. Чтобы деньги перечислили, в нем указывается номер банковского счета, на который поступят средства. Они могут прийти непосредственно заявителю либо их учтут при погашении кредита.

На работе

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку через работодателя вместе с документами в инспекцию отправляется запрос на получение уведомления, в котором подтверждается право заявителя на вычет. С положительным ответом он обращается в бухгалтерию вместе с заявлением для оформления возврата по НДФЛ и сведениями о совершенной сделке (расписка в получении денег, регистрация собственности и т. д.). В этом случае с работника не будет удерживаться 13% с дохода до тех пор, пока ему не выплатят весь размер компенсации. Возврат на новой работе оформят только в следующем году.

ВАЖНО! Доказывать требования на возмещение затрат можно каждый год в течение всего срока погашения кредита. В ИФНС для получения уведомления регулярно предоставляется справка об уплаченных процентах за год.

Документы для оформления

Для получения налогового вычета предоставляется пакет документов, который условно делится на две группы: основные документы (не зависят от типа возврата) и дополнительные (доказывают ваше право на определенную компенсацию). Основными являются:

  • копия паспорта;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ.

К информации, подтверждающей право на имущественный вычет по ипотеке, относятся доказательства того, что квартира куплена в ипотеку, а проценты по ней исправно уплачиваются. перечень документов установлен п.4 ст. 220 НК РФ и включает в себя:

  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о собственности;
  • акт приема-передачи объекта, если квартира приобретена в новостройке на условиях долевого строительства;
  • свидетельство о рождении детей или справка об установлении опеки над ребенком, если приобретенная недвижимость в собственности у несовершеннолетнего;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на жилье (расписка о получении денег продавцом, траты на ремонт и т. д.);
  • договор ипотечного кредита, именно он является основанием для получения такого вычета;

ВАЖНО! В договоре должна быть указана цель кредитования – покупка или строительство недвижимости. Без этого уточнения компенсации не будет.

  • банковская справка об уплаченных процентах за год: проверяющий инспектор может запросить оригиналы квитанций об оплате;
  • график выплат.

Для сокращения времени проверки и вынесения окончательного решения по выплате необходимо предоставить исчерпывающий список документов. Отсутствие одного или предоставление недостоверной информации может стать основанием для отказа.

Распределение возврата между супругами

Каждый из супругов имеет право на процентный возврат, даже если не указан в ипотечном договоре, при условии приобретения квартиры в законном браке. Согласно п.п.3 п.2 ст. 220 НК РФ, при оформлении жилплощади в общее имущество, распределение выплат происходит аналогично основному вычету в любой пропорции, указанной в письменном заявлении (55 и 45, 30 и 70, по умолчанию — пополам). Если квартира в долевой собственности, то согласно размеру доли, приходящейся на каждого.

Пример:

Семейная пара Павел и Ольга в 2016 году купили квартиру в ипотеку за 4500000 руб. Из них 1700000 – накопленные сбережения, 2800000 – заемные. Ставка по кредиту – 11% годовых. Срок – 15 лет. Переплата составит 2900000.

Квартира находится в совместной собственности. По договоренности супруги разделили налоговый вычет по процентам по ипотеке в пропорции 60/40 (Павел/Ольга).

Тогда Павел претендует на компенсацию: 2900000 *0,6 * 0,13 =226200 руб.

Ольга: 2900000*0,4*0,13 = 150800 руб.

До 2014 года действовало правило распределения ипотечного вычета: он разделялся автоматически в тех же пропорциях, что и основной. После 2014 года у семьи появилась возможность менять условия распределения возврата по процентам, независимо от пропорций по квартирному вычету. Например, основной вычет был распределен в пропорции 90 к 10 в пользу мужа, а процентный в один год 10 к 90 в пользу жены, а другой — пополам.

ВАЖНО! Один из супругов может оформить налоговый вычет по процентам ипотеки за второго, даже если тот ранее получал возврат за другую недвижимость или не имеет официального заработка.

Каждый супруг вправе претендовать на максимальный объем компенсации, что выгодно, когда жилье дорогостоящее.

Пример:

Супруги купили квартиру в ипотеку на срок 25 лет по ставке 11,5% за 4 млн. Первоначальный взнос 1 млн. Переплата — 6 млн. Квартира поделена пополам.

Тогда налоговый вычет за квартиру в ипотеку составит каждому:

(4000000/2)*13 =260000 руб. за основную стоимость,

(6000000/2) * 0,13 = 390000 руб. за проценты.

Срок получения выплаты

Заявление на возмещение затрат по уплаченным ипотечным процентам подается в течение года без ограничения по дате подачи. Чем раньше будет подан запрос, тем быстрее получите компенсацию. Выплата будет произведена в течение 30 дней после проверки документов.

Налоговый вычет по ипотечному кредиту можно получать каждый месяц вместе с зарплатой либо сразу за год. Единовременная компенсация за весь объем переплаты возможна только после полного погашения кредита.

Пример:

В феврале 2018 года Сухих Л.А. купил в квартиру в ипотеку на 10 лет. Ее стоимость 2 млн, первоначальный взнос – 1 млн, ставка – 10% в год. График погашения процентов выглядит так:

ГодСумма, руб.
2018178745
2019182750
2020168678
2021153129
2022135953
2023116976
202496016
202572859
202647277
202719017
2028218

Переплата по кредиту составляет 1 171 618 руб., что в пределах максимально допустимой компенсации.

Возврат НДФЛ составит: 1 171 618 * 0,13 = 152310,3 руб.

Сухих Л. А. погасил весь кредит и хочет оформить возврат на всю сумму. Сделать он это сможет только в 2029 году, подав 3-НДФЛ за предыдущие годы. Максимально можно подать 3 декларации. Все зависит от размера удержанного подоходного налога с физических лиц.

Зарплата, руб.Налог с доходов физических лиц, руб.Количество 3-НДФЛ, которое можно подать в 2029 году
1000001560001 декларация за 2028 на 152,310,3
50000780002 декларации:
- за 2027 на 78000
- за 2028 на 74310,3 (остаток)
35000546003 декларации:
- за 2026 на 54600
- за 2027 на 54600
- за 2028 на 43110,3
25000390003 декларации за 2026 – 2028 по 39000.
Получить остаток 35310,3 можно в 2030 году, подав 4 декларацию.

Обязательно ли подавать документы каждый год

Заявление на компенсацию по ипотечной переплате можно подавать в течение всего периода кредитования. Даже если срок составляет 30 лет, получать возмещение налогового вычета можно в течение всего срока. Не стоит забывать тот факт, что сумма ипотечных процентов каждый год снижается и оформлять выплату становится нецелесообразно.

Пример:

Возьмем условия предыдущего примера, а доход Сухих — 35000 руб., удержанный НДФЛ – 54600 руб. Начиная с 2019 года, он вправе претендовать на возврат. Ежегодная сумма компенсации составит:

ГодСумма, руб.
201923236,85
202023757,5
202121928,14
202219906,77
202317673,89
202415206,88
202512482,08
20269471,67
20276146,01
20282472,21
202928,34

Сухих имеет возможность получать имущественный налоговый вычет каждый год, а может и раз в несколько лет. Из таблицы видно, что объем процентов за последние годы не такой большой, а количество бумаг для подтверждения права на вычет остается одинаковым. Чтобы сэкономить время, процентный возврат за последние годы лучше оформить по окончании договора кредитования.

Приобретая жилье в ипотеку, возникает право сразу на два налоговых вычета: от стоимости жилья и суммы переплаты. За счет них можно значительно сократить доход гражданина, подлежащий налогообложению. Получение первого возврата ничем не отличается от процедуры, проводимой в случае приобретения квартиры за собственные средства. Второй налоговый вычет оформляется только при покупке в ипотеку. Даже если менялись условия кредитования, право на компенсацию остается.

Документы для вычета налога при покупке квартиры с помощью заемных средств собираются с целью аргументации своих требований. После проверки бумаг деньги перечисляют в течение месяца. Выплаты по ипотеке можно получать раз в месяц, каждый год либо раз в несколько лет. Все зависит от дохода собственника и его желания в сборе необходимых бумаг.

Пособие на ребенка до 18 лет
Назначение и условия предоставления социальных выплат
Ссылка на основную публикацию