Как получить льготы по НДФЛ

Налоговое законодательство обязывает людей с официальным доходом уплачивать налоги в государственный бюджет (ст. 23 НК). Работодатель при начислении заработной платы направляет часть рассчитанной суммы на счет налоговой инспекции.

В статье 218 НК утверждены категории лиц, которые вправе пользоваться льготами по налогообложению доходов. Статьей 217 НК определены преимущества для типов заработка, получаемого гражданами.
Как получить льготы по НДФЛ

Кто может претендовать на льготы

Налоговый кодекс определяет категории граждан с правом на получение льготы по налогу на прибыль:

  • люди, которые подверглись облучению после ликвидации аварии на АЭС в г. Чернобыль и получили инвалидность;
  • лица, участвовавшие в ликвидационных работах, мероприятиях по эвакуации пострадавших, животных, ценностей в отчужденной зоне в период с 1986 по 1987 год;
  • военнослужащие и военнообязанные, находившиеся на сборах, но привлеченные к работам по обезвреживанию последствий радиации после техногенной аварии;
  • лица, занимавшие руководящие посты, и рядовые сотрудники, которые с 1986 по 1987 год проходили военную службу по призыву в отчужденной зоне;
  • сотрудники, занятые на воинских должностях, находившиеся на сборах с 1988 по 1990 год, участвовавшие в проекте «Укрытие»;
  • люди, получившие статус инвалида и лучевую болезнь вследствие катастрофы на объекте «Маяк» в 1957 году;
  • лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия в период до 31 января 1963 года;
  • инвалиды ВОВ, военнослужащие, потерявшие трудоспособность при сражениях вследствие увечья;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • участники ВОВ;
  • доноры костного мозга;
  • участники военных действий в Афганистане.

ВАЖНО! Кровные родители, опекуны и попечители представителей этих категорий могут пользоваться вычетами по НДФЛ, их сумма зависит от количества несовершеннолетних, находящихся на иждивении.

Льготы доступны гражданам, которые в течение расчетного года несли расходы на обучение (свое или детей), лечение, приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельные участки) и движимого имущества (транспорт).

Эти категории людей обращаются в инспекцию по месту жительства и оформляют вычет на подоходный налог. Он выражается в уменьшении налогооблагаемой базы, т.е. гражданин ежегодно уплачивает в ФНС меньшую сумму по сравнению с сотрудниками без льгот.

Размер налоговой льготы

При уплате налога на прибыль льготы предоставляются в двух вариантах:

  • освобождение от сборов;
  • снижение сумм взносов в бюджет.

Представители вышеописанных категорий обладают правом на вычеты в размере 3000 или 500 рублей.

Родитель или опекун, имеющий на обеспечении несовершеннолетних детей, рассчитывает на льготный подоходный налог при официальном трудоустройстве:

  • на 1 ребенка – 1400 рублей;
  • на второго – 1400 рублей;
  • на третьего и последующих – 3000 рублей.

ВАЖНО! Если ребенок – инвалид в возрасте до 18 лет, нетрудоспособен по 1 или 2 группе либо до 24 лет обучается в образовательном учреждении очно, то льгота по НДФЛ в виде вычета родителю насчитывает 12 000 рублей, опекуну – 6 000 рублей.

Законом определены лица, освобожденные от уплаты:

  • люди на пенсии, не получающие доходов помимо пенсий и пособий от государства;
  • граждане без работы;
  • матери и отцы, оформившие выплаты по уходу за детьми;
  • предприниматели, открывшие ИП и работающие по упрощенным программам налогообложения.

Для получения льгот нужно собрать документы, подтверждающие право на преимущества, и обратиться в отделение ФНС.

Порядок оформления

Если с доходов гражданина в течение года отчислялся НДФЛ, он обращается в инспекцию, заполняет декларацию и предоставляет документы. Просьба рассматривается в течение 3 месяцев в виде камеральной проверки.

Механизм оформления преференций по уплате сборов реализуется на выбор льготника:

  • заявлением по месту работы на приостановку отчислений согласно расчету;
  • обращением в налоговую инспекцию с целью получения вычета на основании ранее уплаченных взносов.

В случае принятия положительного решения по заявке гражданина средства, подлежащие возврату, перечисляются на его счет в течение месяца или возвращаются ему постепенно в виде отмены отчислений НДФЛ с дохода до момента достижения нужной суммы.

Куда обращаться

Консультацию и информацию о льготном статусе предоставляют в налоговой инспекции или по месту работы. Процесс начинается с личного заявления гражданина. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие право на льготу.

Список документов

Для возврата уплаченных сумм налога по месту работы возможно подать заявление без предоставления подтверждающих сведений, т.к. эти данные имеются в отделе кадров предприятия.

При заполнении декларации в ФНС понадобятся:

  • копия паспорта заявителя;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копия справки МСЭ, если речь идет о статусе инвалида;
  • свидетельства, подтверждающие право собственности;
  • информация о процессе лечения гражданина;
  • удостоверения участника ВОВ, ликвидатора АЭС, героя РФ или СССР;
  • реквизиты счета для перечисления денежных средств.

Для оформления льгот необходим полный пакет документов, подтверждающих статус заявителя и предоставляющих правовые основания на вычет или освобождение от налога.

Льготы на транспортный налог для ветеранов труда в Московской области
Какие льготы есть у инвалидов по земельному налогу
Ссылка на основную публикацию