Как правильно составить заявление для стандартного налогового вычета?

Налоговый вычет (НВ) — сумма, снижающая доход физического лица, который подлежит налогообложению. В отдельных обстоятельствах НВ воспринимают как возврат выплаченной ранее доли пошлины в связи с приобретением недвижимости, тратами на образование или лечение. Оформить заявление на возврат налога можно через работодателя или налоговую службу. Следуя общепринятому правилу, вычет по НДФЛ предоставляется налоговой по месту регистрации физлица после подачи декларации (форма 3-НДФЛ) с приложенным к ней комплектом документов.

Кто может рассчитывать на стандартный налоговый вычет

заявление для стандартного налогового вычета

На предоставление налогового вычета (НВ) имеют основания рассчитывать граждане РФ, чей заработок облагается налогом по ставке 13%. В России законом предусмотрены пять основных видов. Каждый, в свою очередь, регулируется отдельной статьей налогового кодекса:

  1. Стандартные (ст. 218 НК).
  2. Социальные (ст. 219 НК).
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК).
  4. Имущественные (ст. 220 НК).
  5. Профессиональные (ст. 221 НК).

На стандартные налоговые вычеты претендуют физические лица и граждане с детьми. Также на них рассчитывают некоторые льготные категории населения. Существует два типа стандартного вычета:

  1. Личный.
  2. Детский.
Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57
Москва, Московская область

Размер личного НВ зависит от социальной категории физических лиц, которые на него претендуют. Следовательно, возмещение на сумму 3000 руб. могут получить:

  • пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
  • участники испытания ядерного оружия, подвергшиеся воздействию его поражающих факторов;
  • инвалиды ВОВ;
  • жертвы аварии на ПО «Маяк»;
  • военные, получившие инвалидность во время несения службы.

Существует еще одна группа граждан, которая может оформить личный НВ. К ней относятся:

  • Герои СССР и РФ;
  • обладатели ордена Славы третьей степени;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I или II группы;
  • доноры костного мозга;
  • семьи военнослужащих, которые получили травму или погибли в период несения военной службы;
  • военнослужащие, участники интернациональных военных действий.

Для данной группы населения сумма НВ будет составлять 500 рублей. Не имеет значения, к какой социальной категории принадлежит налогоплательщик, он должен указать основания на предоставление налогового вычета. Сделать это можно, например, предъявив удостоверение участника ВОВ или справку, подтверждающую инвалидность. Также потребуется заполнить заявление на удержание и подготовить пакет обязательных бумаг.

Детский налоговый вычет

Может быть одинарным и двойным. Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет. Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю.

Одинарный

Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого. Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет. Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме.

Двойной

Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления — инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун. При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы.

Особенности детского НВ

Претендовать на налоговые льготы вправе граждане, оказавшиеся в неоднозначном положении. К ним относятся ситуации, при которых:

  1. Сотруднику не выплачивали зарплату на протяжении нескольких месяцев из-за болезни, в связи с неоплачиваемым или декретным отпуском. Работник все равно вправе получить НВ. Общую сумму удержания начислят при выплате последующей зарплаты.
  2. Лишение родительских прав. В таком случае возмещение продолжают предоставлять, если родитель или опекун отвечает за содержание детей и выплачивает алименты.
  3. Если кто-либо из детей получает высшее образование, но находится в академическом отпуске, право на НВ для членов семьи сохраняется.
  4. Ребенок за границей. Оформить НВ возможно, если ребенок получает образование или проживает в другой стране. Для этого родитель запрашивает подтверждающую документацию, заверенную нотариально и предоставленную органом местной власти государства, в котором находится ребенок.
  5. Доход одного родителя достиг 350 000 рублей. Заработок матери или отца превышает уровень фиксированного лимита. Чтобы удержание продолжили предоставлять, физическое лицо имеет возможность отказаться от НВ в пользу второго родителя.

Необязательное условие – официально зарегистрированный брак между родителями. Если отец и мать в разводе, то НВ в однократном размере вправе оформить родитель, который обеспечивает содержание детей. Все документы подают работодателю лично или отправляют по почте.

ВНИМАНИЕ! Обращение с просьбой предоставить НВ примут к рассмотрению, если оно передано в установленный для подачи декларации срок.

Оформление вычета через ИФНС

В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года. Вопросами оформления занимается местная налоговая служба. Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц). В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ. Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже.

Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС. В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме.

Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС. Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки.

Необходимые документы

Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю. Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • свидетельство о регистрации/расторжении брака;
  • документ, удостоверяющий факт смерти одно из супругов (при необходимости);
  • выписка с места учебы (для родителей совершеннолетнего учащегося).

Подготовленную документацию передают по месту работы. Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается.

ВАЖНО! Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них.

Как заполнить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете. Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления. Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств.

Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки. В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник. Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ. Оформить вычет допустимо только по одному месту работы.

Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком. Если во время работы сотрудник не воспользовался НВ, право на его получение сохраняется и после увольнения. Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п. 1 ст. 231 НК РФ). Также аналогичное заявление можно предоставить в ИФНС.

ВАЖНО! У работодателя нет прав оформить НВ без согласия сотрудника.

Образцы заявления

Форма, в которой составляется заявление на стандартный вычет, законодательно не установлена. Оформление производится один раз при приеме сотрудника на работу. Действие распространяется до тех пор, пока работник не уволится или его право на удержание не изменится. Если заявление о возврате было отозвано налогоплательщиком, оно также утрачивает силу. Образец заполнения заявления находится по ссылке:

  1. Для стандартных налоговых вычетов.
  2. Для работодателя.
  3. Для ИФНС.
  4. Вычет через НДФЛ.
Единовременные выплаты для пенсионеров в России
Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Ссылка на основную публикацию