Как оформить стандартный налоговый вычет?

В соответствии с Налоговым кодексом граждане РФ обязаны уплачивать налоги со своих доходов в бюджет государства по ставке 13%. Некоторые категории лиц имеют право на получение возврата части суммы выплаченного налога при соблюдении особых условий.

Что такое стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет
Это льгота, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу на конкретную сумму и, как следствие, снизить размер НДФЛ. Льгота предоставляется только работающим налоговым резидентам. Порядок предоставления, размеры сумм и категории заявителей закреплены статьей 218 Налогового кодекса.

ВАЖНО! Если гражданин работает по совместительству в разных организациях, получить стандартный вычет получится только по одному месту трудоустройства, на выбор.

Виды налоговых вычетов

Стандартные вычеты можно условно разделить на две группы:

  • На физическое лицо – размер налогооблагаемой базы уменьшается на 3000 р. либо на 500 р. в зависимости от категории налогоплательщика.
  • На детей – полагаются обоим родителям на каждого. Размер уменьшения на первого, второго — по 1400 р., за третьего и последующих – по 3000 р.

Кроме того, если семья воспитывает инвалида до 18 лет либо на попечении находится инвалид 1, 2 группы до 24 лет, проходящий обучение по очной форме, база облагаемых доходов снижается на 12000 р. для каждого из родителей и на 6000 р. в случае опекунства. Единственному родителю льгота положена в удвоенном размере. Если детские уже не полагаются на старших ввиду их совершеннолетия, на младших предоставляются по очереди рождения. Например, по факту в семье только один малолетний, но он по счету является третьим в семье. База налогообложения будет снижена на 3000 р.

ВАЖНО! Законом определено, что если гражданин имеет право на получение вычета по двум и более видам, то предоставляется один наибольший, за исключением детских. Детские сохраняются помимо прочих.

Кто может претендовать на вычет

Уменьшить облагаемую сумму на 3000 р. могут следующие категории граждан:

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57
Москва, Московская область
  • пострадавшие и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, военные и проходившие военную службу в зоне отчуждения в 1986-1987 гг.;
  • пострадавшие и ликвидаторы аварии на ПО «Маяк» в 1957 г.;
  • лица, принимающие участие в производстве ядерных зарядов;
  • лица, участвующие в различных испытаниях ядерного оружия;
  • инвалиды Великой Отечественной войны.

Вам может быть интересно: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Уменьшить базу налогообложения на 500 р. могут следующие категории граждан:

  • участники ВОВ;
  • блокадники;
  • узники концлагерей;
  • инвалиды 1, 2 группы, инвалиды детства;
  • лица, у которых диагностирована лучевая болезнь;
  • участники военных действий, проходящих на территории РФ, СНГ;
  • эвакуированные из зон отчуждения при Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк»;
  • доноры костного мозга.

Воспользоваться правом уменьшения налогооблагаемых доходов могут физические лица, на попечении которых находятся малолетние, не достигшие совершеннолетнего возраста.

ВАЖНО! Родители теряют право на льготу с месяца, когда их доход нарастающим итогом за год превысит 350000 р.

Порядок оформления

Для того чтобы получить вычет по месту работы, налогоплательщику необходимо подготовить комплект документов:

  • соответствующее заявление на имя работодателя;
  • копии документов, подтверждающих право на льготу: паспорт, свидетельство о браке, свидетельства о рождении детей, справки об инвалидности ребенка или заявителя, постановление суда об усыновлении, справки об особом статусе лица (участник военных действий, блокадник и другие льготные категории);
  • когда родитель является единственным, дополнительно потребуется приложить копию свидетельства о смерти второго либо постановление о лишении его родительских прав, либо справку, составленную со слов матери, о рождении ребёнка.

ВАЖНО! Если работник по какой-то причине не воспользовался своими льготами по уменьшению налогооблагаемых доходов физического лица за прошедший период, он вправе сделать возврат причитающихся сумм. Для этого необходимо заполнить декларацию по НДФЛ и предоставить в налоговую службу. Дополнительно потребуются справка 2-НДФЛ с места работы, копии бумаг, устанавливающих право лица на снижение базы налогообложения, заявление о возврате переплаченной суммы налога.

Пример расчета суммы налогового вычета

На попечении Любавиной А.И находятся трое малолетних детей. Ежемесячный доход по месту работы на кондитерской фабрике — 37000 р.

Детские составят по 1400 р. на первых двух и 3000 р. на младшего. В общей сложности — 5800 р.

Налогооблагаемая база = 37000 – 5800 = 31200 р.

НДФЛ=31200*13%=4056 р.

Если Любавина А.И. не воспользуется правом на льготы, то налог составит:

НДФЛ= 37000*13%= 4810 р.

Налогоплательщик в данном случае экономит 754 р. каждый месяц.

В октябре суммарный доход с начала года Любавиной А.И. составит 370000 р., следовательно, с октября она потеряет право на снижение суммы налогообложения.

Как оформить льготу на транспортный налог для многодетных семей?
Какие льготы полагаются многодетным матерям?
Ссылка на основную публикацию