Налоговый вычет за страхование жизни

Граждане, перечисляющие взносы в фонд соцстрахования, могут рассчитывать на финансовую поддержку государства. Им предоставлено право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть потраченных средств. Ст. 219 НК РФ регулирует процесс назначения вычетов застрахованным налогоплательщикам. В 2015 в нее были внесены изменения, дающие гражданам дополнительное право на налоговый вычет за страхование жизни.

Размер налогового вычета

заполняет налоговую декларацию

Величина возврата по договору добровольного страхования жизни пропорциональна сумме перечисленных средств в фонд организации за отчетный год. Формула для расчета этой величины выглядит так: сумма платежей, умноженная на 13 % (налоговая ставка). Это основная схема расчета ожидаемой выплаты. Она корректируется в зависимости от ряда условий:

  • Общая сумма всех социальных вычетов за данный период не превышает 120 тысяч руб. То есть вернуть получится не более 15 600 руб. (13 % от допустимого максимума).

ВАЖНО! В данный лимит входят суммы всех возвратов по ст. 219 НК, кроме компенсации затрат на обучение детей и оплаты дорогостоящего лечения. Возврат по этим причинам не уменьшает оставшийся максимум.

  • Нельзя получить сумму, превышающую перечисленную в бюджет налогового органа за отчетный период. Обычно она составляет 13 % от всех имеющихся официальных доходов.
  • Вычет при страховании жизни вычисляется с учетом только тех взносов, которые были перечислены после первого января 2015 года, даже если сам договор был заключен до этого момента.

ВНИМАНИЕ! Если возврат получен за тот период времени, когда договор был фактически расторгнут, деньги придется вернуть государству. Исключение составляет расторжение сделки не по вине застрахованного лица, например, по факту разорения страховой организации.

  • При заключении комбинированного договора, возврат рассчитывается только исходя из величины перечисленных взносов на охрану жизни. Для его оформления получатель должен взять выписку в финотделе страховой компании, с делением перечисленных им средств по целевому назначению.

Как получить вычет за страхование жизни

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 703-46-52
Москва, Московская область

Получить вычет по страхованию жизни можно только при наличии подтвержденного права на него. Оно возникает при соблюдении условий:

  • Договор заключен на срок от пяти лет.
  • Объектом охраны является жизнь самого плательщика взносов или его близких родственников, в том числе совершеннолетних детей.
  • Застрахованное лицо является гражданином РФ и резидентом страны.

ВАЖНО! Резидентами РФ считаются только граждане, постоянно проживающие на территории государства. Если лицо находится за рубежом более ста восьмидесяти суток в течение года, статус резидентами утрачивается даже при сохранении гражданства.

Для получения налогового вычета по страхованию жизни лицо должно иметь официальный доход и оплачивать взносы за свой счет.

Воспользоваться возвратом гражданин может, только если он выгодоприобретатель по условиям договора. На данную привилегию не могут рассчитывать лица, застраховавшие жизнь при заключении кредитного договора с банком (например, при ипотеке). В последнем случае страховую сумму получит банк при наступлении оговоренных обстоятельств.

Оформить возврат возможно только за три прошедших и текущий год. Кроме того, если в прошлом году получателю была перечислена не вся сумма из-за ошибки в расчетах или по другой причине, компенсация перечисляется в конце текущего.

ВНИМАНИЕ! Стоит помнить, что вычет положен только по полису охраны жизни, а не от несчастных случаев. В законодательстве нет четкого разграничения этих понятий, поэтому страховые агенты руководствуются разными отличительными признаками. Стоит уточнить этот момент перед подписанием договора.

Предоставление льготы носит заявительный характер. Обратиться с этим вопросом можно напрямую в ФНС или к работодателю.

Как оформить льготу в ФНС

Чтобы оформить возврат на страхование жизни в ФНС, нужно сдать в территориальное подразделение налогового органа пакет документов:

  • Заявление.
  • Налоговую декларация 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно.
  • Справку 2-НДФЛ, которую можно заполнить в бухгалтерии на работе.
  • Копию договора о страховании.
  • Копию лицензии страховой организации.
  • Чеки, подтверждающие перечисление денег.

ВНИМАНИЕ! Если предметом страхования является жизнь близкого родственника, дополнительно понадобятся документы, указывающие на степень родства.

Передать пакет специалистам следует до 30 апреля года, следующего за отчетным, так как положенная льготная сумма выплачивается за счет налога, указанного в декларации. Соблюдать этот срок необязательно, если 3-НДФЛ подается только ради данной процедуры.

В течение четырех месяцев с момента принятия документов, ФНС перечислит на счет получателя положенную сумму.

Каким образом оформить возврат у работодателя

Чтобы оформить вычет у работодателя, также придется посетить налоговую для получения справки о праве на льготу. В ФНС нужно предоставить:

  • Заявление.
  • Документы, подтверждающие право на льготу.

В течение месяца уведомление будет готово. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию по месту работы, приложив к нему заявление о предоставлении возврата.

В таком способе получения компенсации есть преимущество: обратиться с заявлением в бухгалтерию можно в любой день в течение года. Не обязательно ждать конца расчетного периода. В этом случае положенная сумма не перечисляется один раз за все время, а будет поступать с зарплатой каждый месяц за счет перерасчета подоходного налога.

Не всегда, застраховав жизнь, можно оформить налоговый вычет по этому поводу. Для этого необходимо соответствие договора перечисленным в законе условиям. Если право на данную льготу есть, то получить возврат возможно, но на его оформление придется потратить некоторое время.

Как получить выплату юбилярам супружеской жизни в Москве?
Отличник погранвойск 1, 2 и 3 степени
Ссылка на основную публикацию