Согласно пункту 3 ст. 220 НК к затратам налогоплательщика относится вычет на ремонт и отделку квартиры.
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет – частичное возмещение затрат граждан на покупку имущества. Эта сумма израсходованных средств, которую собственник вправе вернуть. НДФЛ в таком случае уплачивается не с суммы заработка, а с разницы между доходом и вычетом.
Кому положена налоговая компенсация
Жители РФ, которые купили жилую недвижимость и сделали в ней ремонт за счет своих финансов, вправе получить за это компенсацию. Исключением является случай, когда предоставляется государственная субсидия на покупку жилья.
Если имущество куплено с помощью ипотеки, сумма, потраченная на ее отделку, вычитывается с расходов по уплате процентов по займу. Если собственник помещения не один, возврат положен каждому из владельцев. Размер выплаты будет зависеть от размера доли.
ВАЖНО! Право на получение имущественного налогового вычета имеют официально трудоустроены граждане, так как они платят налог на доходы (13%).
Условия для получения возврата за ремонт
Компенсация суммируется с имущественным налогом и ограничивается размером в 260 тысяч рублей (это 13% от 2 млн). Если жилье куплено за меньшую цену, возврату подлежит 13% от суммы покупки.
Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, необходимы следующие условия:
- в договоре купли-продажи прописывается, что в приобретенной недвижимости не выполнены ремонтные работы;
- в акте приема-передачи зафиксирована степень готовности помещения, и список необходимых предстоящих работ;
- заявление на возврат расходов на отделку подается во время первого обращения в ФНС;
- затраты подкрепляются чеками, договорами, актами выполненных работ с указанием потраченных средств.
ВАЖНО! Подается заявление на возмещение в Налоговую инспекцию после завершения ремонта в новой квартире.
Возможные варианты помещений
В зависимости от того, на каком уровне готовности находится приобретая недвижимость, ФНС принимает решение о праве собственника на возврат средств за ремонт в новостройке.
Квартира в новом доме без отделки
Характеристики объектов недвижимости, к которым применяется вычет за ремонт новой квартиры:
- нет межкомнатных перегородок;
- отсутствует сантехника;
- перекрыты трубопроводы;
- не проведено электричество.
Возмещение выплачивается согласно предоставленным чекам. Наем рабочих не оплачивается.
Квартира с частичной отделкой
Когда в договоре зафиксировано, что недвижимость покупается с неполной отделкой, возврат производится исходя из затрат собственника на закупку материалов и дальнейшего ремонта помещения.
К таким расходам относятся:
- подключение водоснабжения, проведение электричества и газа;
- подведение к канализации;
- столярно-плотницкие работы;
- малярные и штукатурные работы;
- отделка стен и полов;
- поклейка обоев.
ВНИМАНИЕ! Расходы на покупку материалов, которые необходимы для выполнения перечисленных работ, входят в размер выплаты по возмещению.
Вторичное жилье
Покупка вторичного жилья не препятствует оформлению компенсации. Условия для возмещения средств те же, что и для первичного.
Если в квартире отделка, которая не устаивает нового владельца и он ее переделывает, возврат за это не осуществляется.
Как оформить возмещение за расходы по ремонту
При оформлении возврата через ФНС требуются следующие документы:
- копия паспорта налогоплательщика;
- подтверждение перехода права собственности на недвижимость заявителю (договор купли-продажи);
- акт приема-передачи имущества;
- заявления по форме ФНС на компенсацию за расходы на покупку жилья и на компенсацию затрат на отделку помещения;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ.
В течение 1 месяца приходит уведомление из Налоговой службы с решением о выдаче компенсации.